Retirer son 2e pilier et son 3a : comment étaler pour payer moins d'impôt
L'impôt sur les retraits en capital est progressif. Tout retirer la même année coûte cher ; bien étaler les retraits peut faire économiser des milliers de francs.
FISCALITÉ · 4 MIN DE LECTURE · MIS À JOUR EN OCTOBRE 2026
Comment le capital est imposé
Un retrait de capital du 2e pilier ou du 3a est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux réduit. Au niveau fédéral, l'impôt correspond à un cinquième du barème ordinaire ; les cantons ont leurs propres règles.
Ce taux reste progressif : plus le montant retiré la même année est élevé, plus le taux grimpe.
du barème ordinaire : taux de l'impôt fédéral sur les retraits en capital
fiscale : tous les retraits de la même année s'additionnent
de fenêtre pour retirer le 3a avant l'âge de référence
Le piège de la même année
Tous les retraits d'une même année fiscale sont additionnés : 2e pilier, comptes 3a, et ceux de votre conjoint si vous êtes mariés.
Retirer tout en une fois à la retraite revient donc souvent à payer l'impôt au taux le plus élevé possible.
À retenir
• Les retraits de la même année s'additionnent
• Plusieurs comptes 3a pour étaler
• Coordonner avec son conjoint
La stratégie d'échelonnement
L'idée est de répartir les retraits sur plusieurs années : plusieurs comptes 3a retirés successivement, puis le 2e pilier, voire une partie en rente.
Les comptes 3a peuvent être retirés dès cinq ans avant l'âge de référence : c'est une fenêtre précieuse pour étaler.
Le calendrier
Cette stratégie se prépare tôt : ouvrir plusieurs comptes 3a dès maintenant, vérifier le règlement de votre caisse de pension et coordonner avec votre conjoint. Un plan de retraits sur cinq à dix ans se construit lors du bilan.
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